Behandlung von Quellensteuer bei Günstigerprüfung
Zitat von bamsung am 8. Oktober 2021, 20:27 UhrHallo zusammen!
Angenommen, man möchte sich eine Auszeit nehmen oder in den verfrühten Ruhestand gehen und erzielt ausschließlich Erträge aus Kapitalvermögen in US-Dividendenaktien.
Diese werden im Laufe des Jahres wie folgt versteuert
Kapitalerträge: 30.000
Quellensteuer US (15%): 4.500
Abgeltungssteuer (~10% nach Anrechnen der Q.-steuer): 3.000
(Also angenommen man hat sein Depot bei einer deutschen Bank und alles wird direkt abgeführt und verrechnet)
Weiterhin ist man freiwillig gesetzlich Krankenversichert und zahlt inklusive Pflegeversicherung ~20%: 6.000
Alles andere ignoriert, hätte man dann ein zu versteuerndes Einkommen von 24.000.
Nach dem Steuerrechner des Bundesministerium der Finanzen (https://www.bmf-steuerrechner.de/ekst/eingabeformekst.xhtml) ergibt sich daraus eine Steuerlast von ~3.350, falls diese Erträge wie normales Einkommen versteuert werden.
Was passiert nun, wenn man die Günstigerprüfung in der Steuererklärung beantragt?
Alternative
An der Steuerlast ändert sich nichts, da eine Besteuerung nach dem Einkommensteuersatz sogar eine Nachzahlung von ~350 bedeuten würde. Das Finanzamt schaut also nur auf die in Deutschland gezahlten Steuern in Höhe von 3.000.
Man erhält eine Erstattung in Höhe von 4500 + 3000 - 3350 = 4150. Das Finanzamt berücksichtigt ebenfalls die gezahlte und bereits angerechnete Quellensteuer.
Man erhält eine Erstattung über 3.000. Die Quellensteuer wird mit der Einkommensteuer verrechnet und es verfallen angerechnete Quellensteuern in Höhe von 4500 - 3350 = 1150. Die gezahlte Abgeltungssteuer bekommt man dafür zurück.
Auf diese Situation konnte ich im Internet keine Antwort finden, deshalb hoffe ich, dass sich hier ein paar Steuerexperten rumtreiben und Aufklärungsarbeit leisten können.
Hallo zusammen!
Angenommen, man möchte sich eine Auszeit nehmen oder in den verfrühten Ruhestand gehen und erzielt ausschließlich Erträge aus Kapitalvermögen in US-Dividendenaktien.
Diese werden im Laufe des Jahres wie folgt versteuert
Kapitalerträge: 30.000
Quellensteuer US (15%): 4.500
Abgeltungssteuer (~10% nach Anrechnen der Q.-steuer): 3.000
(Also angenommen man hat sein Depot bei einer deutschen Bank und alles wird direkt abgeführt und verrechnet)
Weiterhin ist man freiwillig gesetzlich Krankenversichert und zahlt inklusive Pflegeversicherung ~20%: 6.000
Alles andere ignoriert, hätte man dann ein zu versteuerndes Einkommen von 24.000.
Nach dem Steuerrechner des Bundesministerium der Finanzen (https://www.bmf-steuerrechner.de/ekst/eingabeformekst.xhtml) ergibt sich daraus eine Steuerlast von ~3.350, falls diese Erträge wie normales Einkommen versteuert werden.
Was passiert nun, wenn man die Günstigerprüfung in der Steuererklärung beantragt?
Alternative
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An der Steuerlast ändert sich nichts, da eine Besteuerung nach dem Einkommensteuersatz sogar eine Nachzahlung von ~350 bedeuten würde. Das Finanzamt schaut also nur auf die in Deutschland gezahlten Steuern in Höhe von 3.000.
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Man erhält eine Erstattung in Höhe von 4500 + 3000 - 3350 = 4150. Das Finanzamt berücksichtigt ebenfalls die gezahlte und bereits angerechnete Quellensteuer.
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Man erhält eine Erstattung über 3.000. Die Quellensteuer wird mit der Einkommensteuer verrechnet und es verfallen angerechnete Quellensteuern in Höhe von 4500 - 3350 = 1150. Die gezahlte Abgeltungssteuer bekommt man dafür zurück.
Auf diese Situation konnte ich im Internet keine Antwort finden, deshalb hoffe ich, dass sich hier ein paar Steuerexperten rumtreiben und Aufklärungsarbeit leisten können.
Zitat von bamsung am 11. Oktober 2021, 0:26 UhrKonnte in der Zwischenzeit eine Antwort finden.
Alternative 3 ist korrekt und das kann man nachprüfen, wenn man sich eine Steuersoftware nimmt und die Daten testweise eingibt.
Konnte in der Zwischenzeit eine Antwort finden.
Alternative 3 ist korrekt und das kann man nachprüfen, wenn man sich eine Steuersoftware nimmt und die Daten testweise eingibt.
Zitat von TheWanderer am 11. Oktober 2021, 11:32 UhrHallo bamsung, hat mich auch interessiert, danke fürs Update!
Hallo bamsung, hat mich auch interessiert, danke fürs Update!